Будьте готові відповідати на запитання про “дроблення бізнесу”

Ви точно знайомі з ситуацією, коли купуєш товар в магазині чи іншому закладі, а в касовому чеку вказано ФОПа, який зовні ніяк ніби й не пов’язаний з тим магазином чи закладом. От і Нацбанку дійшли до того руки: «За інформацією податкових та правоохоронних органів у господарській діяльності юридичних осіб застосовуються механізми так званого “дроблення бізнесу”. Використання таких механізмів може свідчити про розроблення та використання схем із метою ухилення від сплати податків, що полягають в штучному розподілі ведення бізнесу юридичної особи через інших суб’єктів господарювання, зокрема залучення фізичних осіб-підприємців, які мають право застосовувати спрощену систему оподаткування» (стор.2 Моніторингу).

На що мають і будуть звертати увагу банки у таких ситуаціях:

–        клієнт (представник клієнта) не може зрозуміло пояснити, у чому полягає його ділова діяльність (характер діяльності);

–        характер фінансової операції та/або обставини, за яких вона ініціюється, дають підстави вважати, що вона здійснюється від імені та/або на користь іншої сторони, особа якої не розкрита;

–        рахунками кількох клієнтів, між якими немає логічно пояснюваних взаємозв’язків, управляє один і той самий представник;

–        невідповідність фактичних обсягів фінансових операцій заявленим клієнтом ‒ юридичною особою та ФОП на етапі встановлення ділових відносин із банком / під час його обслуговування тощо.

Тож, якщо раптом Ви використовуєте такі схеми, підготуйтеся правильно реагувати на такі ситуації і підготуйте «правильні» відповіді на запитання банкірів.

Oleksandr YEFIMOV

Senior Partner, Doctor of Philosophy in Law, associate professor, lawyer, member of the Scientific Advisory Council of the Supreme Court, member of the Appeal anti-doping commission of the National Anti-Doping Center of Ukraine

Підписатись на Моніторинг