«Виконавчі» нюанси під час війни

Нові заборони для виконавців

Законом № 2129 уведено заборону здійснення виконавчих дій, якщо в результаті такого виконання бодай що (в Законі № 2129 це «бодай що» називається певними активами чи вигодами) можуть отримати три категорії стягувачів:

• громадяни ерефії;
• юридичні особи, створені та зареєстровані відповідно до законодавства ерефії;
• юридичні особи, створені та зареєстровані відповідно до законодавства, відмінного від законодавства України, проте серед кінцевих бенефіціарних власників, членів або учасників (акціонерів) їх є ерефія, її громадянин або юридична особа, створена та зареєстрована відповідно до законодавства ерефії.

Щодо членів або учасників (акціонерів) юридичних осіб, які потрапили в останню категорію, не встановлено кількісного критерію такої участі. Це означає, що у випадку, коли бодай 1/100 одного відсотка статутного капіталу чи одна акція стягувача належить ерефії, її громадянину чи її юридичній особі, виконання на користь такого стягувача буде зупинено. А от щодо кінцевих бенефіціарних власників слід орієнтуватися на інше спеціальне законодавство.

Так, згідно зі ст.1 Закону про запобігання кінцевий бенефіціарний власник – це будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив (контроль) на діяльність клієнта та/або фізичну особу, від імені якої проводиться фінансова операція. Кінцевим бенефіціарним власником є:

• для юридичних осіб – будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи (в тому числі через ланцюг контролю/володіння);
• для трастів, утворених відповідно до законодавства країни їх утворення, – засновник, довірчий власник, захисник (за наявності), вигодоодержувач (вигодонабувач) або група вигодоодержувачів (вигодонабувачів), а також будь-яка інша фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність трасту (в тому числі через ланцюг контролю/володіння);
• для інших подібних правових утворень – особа, яка має статус, еквівалентний або аналогічний особам, зазначеним для трастів.

Критерієм визнання прямого вирішального впливу на діяльність є безпосереднє володіння фізичною особою часткою у розмірі не менше 25 відсотків статутного (складеного) капіталу або прав голосу юридичної особи. Критерієм визнання непрямого вирішального впливу на діяльність є принаймні володіння фізичною особою часткою у розмірі не менше 25 відсотків статутного (складеного) капіталу або прав голосу юридичної особи через пов’язаних фізичних чи юридичних осіб, трасти або інші подібні правові утворення, чи здійснення вирішального впливу шляхом реалізації права контролю, володіння, користування або розпорядження всіма активами чи їх часткою, права отримання доходів від діяльності юридичної особи, трасту або іншого подібного правового утворення, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування органів управління, а також вчинення правочинів, які дають можливість визначати основні умови господарської діяльності юридичної особи, або діяльності трасту або іншого подібного правового утворення, приймати обов’язкові до виконання рішення, що мають вирішальний вплив на діяльність юридичної особи, трасту або іншого подібного правового утворення, незалежно від формального володіння.

При цьому кінцевим бенефіціарним власником не може бути особа, яка має формальне право на 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі, але є комерційним агентом, номінальним власником або номінальним утримувачем, або лише посередником щодо такого права.

Тобто відтепер питання виявлення КБВ стосуватиметься також і виконавців (як приватних, так і державних), яким також доведеться відслідковувати структуру власності юридичної особи на випадок, щоб там не сховався резидент ерефії чи навіть сама ерефія.

ПРОТЕ, якщо громадянин ерефії проживає на території України на законних підставах і є кінцевим бенефіціарним власником, членом або учасником (акціонером) юридичної особи, створеної та зареєстрованої відповідно до закону України, то вказані обмеження не застосовуються ані до такого громадянина, ані до юридичної особи, кінцевим бенефіціарним власником якої він є.

Повна версія статті за посиланням: https://uz.ligazakon.net/?utm_source=360_ligazakon_net&utm_medium=menu_burger&_ga=2.74103314.1095510493.1629972308-2102391081.1583855090#/articles/EA016525

 Автор: О.Єфімов, Старший Партнер Адвокатського об’єднання «Адвокатська фірма «Єфімов та партнери», доктор філософії права, доцент, адвокат, аудитор, доцент кафедри приватного права, Київського національного економічного університету імені Вадима Гетьмана, член Науково-консультативної ради при Верховному Суді