“Становлення субʼєкта первинного фінансового моніторингу”

EXPERTUS. Головбух

Питання: Як відбувається процедура становлення субʼєкта первинного фінансового моніторингу?

Відповідь:

Відповідь має Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (далі – Закон).

Спеціально визначені суб’єкти первинного фінансового моніторингу є складовою системи фінансового моніторингу (ст. 6 Закону).

Згідно з ч. 2 ст. 8 Закону суб’єкт первинного фінансового моніторингу зобов’язаний:

1) стати на облік у спеціально уповноваженому органі як суб’єкт первинного фінансового моніторингу та повідомляти спеціально уповноважений орган в порядку, визначеному Національним банком України для суб’єктів первинного фінансового моніторингу, щодо яких Національний банк України відповідно до статті 18 цього Закону виконує функції державного регулювання і нагляду, а також Кабінетом Міністрів України для інших суб’єктів первинного фінансового моніторингу, про:

призначення чи звільнення відповідального працівника;

призначення особи, яка тимчасово буде виконувати обов’язки відповідального працівника у разі його відсутності;

зміну відомостей про суб’єкта первинного фінансового моніторингу та/або відповідального працівника чи особу, яка тимчасово виконує його обов’язки;

припинення та/або поновлення діяльності суб’єкта первинного фінансового моніторингу.

Доцільно звернути увагу і на Порядок подання інформації для взяття на облік (зняття з обліку/поновлення на обліку) суб’єктів первинного фінансового моніторингу, реєстрації та подання суб’єктами первинного фінансового моніторингу Державній службі фінансового моніторингу інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, іншої інформації, що може бути пов’язана з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 9 вересня 2020 р. № 850 (далі – Порядок).

Так, відповідно до п. 5 Порядку спеціально визначені субʼєкти господарювання які є юридичними особами, зазначені у підпунктах «а» – «в» та «е» пункту 7 частини другої статті 6 Закону стають на облік у Держфінмоніторингу як суб’єкти протягом трьох робочих днів з дати призначення працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу, але не пізніше дня проведення першої фінансової операції (дати встановлення ділових відносин з клієнтом).

Спеціально визначені суб’єкти, що провадять свою діяльність одноособово, без утворення юридичної особи, зазначені у підпунктах «а» – «в» та «е» пункту 7 частини другої статті 6 Закону, стають на облік у Держфінмоніторингу як суб’єкти не пізніше дня проведення першої фінансової операції (дати встановлення ділових відносин з клієнтом).

Спеціально визначені суб’єкти, зазначені у підпунктах «г» – «д» та «є» – «и» пункту 7 частини другої статті 6 Закону, стають на облік у Держфінмоніторингу як суб’єкти не пізніше дня встановлення ділових відносин з клієнтом (проведення фінансової операції) у випадках, визначених статтею 10 Закону.

Суб’єкти стають на облік шляхом подання Держфінмоніторингу інформації, необхідної для взяття їх на облік.

Інформація, необхідна для взяття суб’єкта на облік, обов’язково повинна містити відомості про реєстрацію суб’єкта, його місцезнаходження, відповідального працівника, особу, яка тимчасово виконуватиме обов’язки відповідального працівника у разі його відсутності (у разі призначення такої особи), а також відокремлені підрозділи, що є окремими юридичними особами та яким надано дозвіл самостійно подавати інформацію, пов’язану з проведенням фінансового моніторингу (п. 6 Порядку).

Далі беремо до уваги наказ Міністерства фінансів України 29.01.2016  № 24 «Про затвердження форм обліку та подання інформації, пов’язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та інструкції щодо їх заповнення» (далі – Наказ). Він містить як затверджені форми документів, які субʼєкту первинного фінансового моніторингу доведеться використовувати, так і інструкцію щодо їх заповнення.

Так, форма № 1-ФМ «Форма обліку суб’єкта первинного фінансового моніторингу» (далі – форма № 1-ФМ) подається до Державної служби фінансового моніторингу України (Держфінмоніторингу) безпосередньо усіма суб’єктами первинного фінансового моніторингу.

Суб’єкти первинного фінансового моніторингу подають форму № 1-ФМ, зокрема, при постановці на облік суб’єкта первинного фінансового моніторингу в Єдиній державній інформаційній системі у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (далі – Єдина інформаційна система).

Кожна форма № 1-ФМ, яка подається до Держфінмоніторингу, реєструється в журналі реєстрації вихідної кореспонденції суб’єкта, при цьому номер вихідної реєстрації у полі 031 форми № 1-ФМ не може повторюватись в межах одного року.

Форма обліку підписується керівником суб’єкта первинного фінансового моніторингу або суб’єктом первинного фінансового моніторингу, який провадить свою діяльність одноособово, без утворення юридичної особи.

Після належного оформлення та подання форми № 1-ФМ СПФМ отримає повідомлення від Держфінмоніторингу про результати обробки на формою № 3-ФМ із відміткою про внесення запису та присвоєння облікового ідентифікатора.

Отже, як бачимо, статус/становлення спеціального субʼєкта первинного фінансового моніторингу виникає/відбувається в силу державної реєстрації субʼєкта господарювання/отримання ліцензії/встановлення ділових відносин тощо. Відповідно, наявність цього статусу покладає на такого субʼєкта і низку обовʼязків, серед яких є постановка на облік.

Наталія Брожко, Керівна Партнерка, адвокатка Адвокатської фірми «Єфімов, Брожко та партнери»