Сьогодні склалася тенденція, що про Закон України від 06.12.2019 № 361-ІХ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (далі – Закон) можна говорити безперестану.
І не вщухне попит на цю тему ще й найближчим часом, адже відповідно до пункту 7 розділу Х Закону Кабмін зобов’язаний протягом трьох місяців з дня набрання чинності цим Законом (з 28.04.2020), привести свої нормативно-правові акти у відповідність із Законом, а також забезпечити перегляд і скасування міністерствами та іншими центральними органами виконавчої влади їх нормативно-правових актів, що суперечать цьому Закону. Тобто ті, кого й раніше стосувалась ця тема, мають бути готові до змін.
І якщо кожен другий тепер знає, що:
- фінмоніторингу підлягають фіноперації, які вже сягають 400 тис. грн (раніше – 150 тис. грн);
- відтепер серед суб’єктів первинного фінмоніторингу знайдете суб’єктів господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування; осіб, які надають послуги щодо створення, забезпечення діяльності або управління юридичними особами; суб’єктів господарювання, що надають за винагороду консультаційні послуги, що пов’язані з купівлею-продажем нерухомого майна; постачальників послуг, пов’язаних з обігом віртуальних активів;
- і т.д.,
то певні організаційні моменти відомі далеко не всім.
Так, перше, з чим доведеться стикнутись, – це стати на облік в Держфінмоніторингу. Останній, навіть, наголосив, як це зробити новим суб’єктам первинного фінмоніторингу (далі – СПФМ) – суб’єктам господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування; особам, які надають послуги щодо створення, забезпечення діяльності або управління юридичними особами; суб’єктам господарювання, що надають за винагороду консультаційні послуги, що пов’язані з купівлею-продажем нерухомого майна; постачальникам послуг, пов’язаних з обігом віртуальних активів. Адже для них ще не передбачено відповідних кодів для форми 1-ФМ, яка подається при постановці на облік.
СПФМ (крім спеціально визначених СПФМ, що провадять свою діяльність одноособово, без утворення юридичної особи) також слід розробити, впровадити та оновлювати правила фінансового моніторингу, програми проведення первинного фінансового моніторингу та інші внутрішні документи з питань фінансового моніторингу, призначити працівника, відповідального за його проведення (далі – відповідальний працівник).
Наприклад, Держфінмоніторинг рік тому оприлюднив примірні правила фінмоніторингу, якими керуються СПФМ, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Держфінмоніторинг (аудитори, бухгалтери; суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку, що здійснюють консультування з питань оподаткування, надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна, що надають за винагороду консультаційні послуги, пов’язані з купівлею-продажем нерухомого майна, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них, надають послуги у сфері лотерей та/або азартних ігор (не відносяться особи, які працюють за трудовим договором).
Ці примірні правила наголошують на важливості внесення інформації про відповідну фінансову операцію до реєстру, який ведеться за Формою 2-ФМ. Паперова форма реєстру має вигляд журналу, який прошито, підписано відповідальним працівником і скріплено печаткою (за наявності) суб’єкта із зазначенням кількості пронумерованих і прошитих сторінок.
Також передбачається ведення окремого журналу для реєстрації кореспонденції з питань фінансового моніторингу саме відповідальним працівником; зберігання усіх документів стосовно фінансового моніторингу у сейфі з обмеженим доступом. Навіть секретар (якщо він/вона не відповідальний працівник) має передавати всю вхідну кореспонденцію від Держфінмоніторингу відповідальному працівнику удень її одержання без огляду, реєстрації та відкриття.
Крім того, слід вести ще й окремий реєстр запитів до державних органів, державних реєстраторів щодо отримання відповідної інформації про своїх клієнтів у передбачених Законом випадках.
Це, як то кажуть, верхівка айсберга. Однак дуже важливо «дослідити» його повністю, з чим ми й можемо Вам допомогти. Бо ж кому хочеться за порушення порядку створення (ведення) та зберігання документів, у тому числі електронних, записів, даних, інформації у випадках, передбачених цим Законом, у тому числі у разі їх втрати або знищення, платити штраф у розмірі до 204 тис. грн?!
Facebook Messenger
Skype
Telegram
Viber
WhatsApp
Електронна пошта
