Зарахування зустрічних вимог: нюанси…

EXPERTUS. Головбух

Питання: Ми (Продавець) протягом 2022 року реалізовували товар Покупцю. Покупець у грудні 2022 здійснив реалізацію свого товару нам. У грудні 2022 між Покупцем та Продавцем була укладена угода взаємозаліку. По бух обліку ми (Продавець) склали проведення:

     Дт 631 Кт 361 на суму 5 031 222 грн.

     У березні 2023 року Покупець частково повернув товар на суму 2 553 230 грн. У Продавця виникло Кт сальдо 361 рахунку на суму 2 553 230 грн. по Договору 2022 року, також Продавець до кінця вересня 2023 здійснював продаж товару Покупцю за Договором 2023 року. Продовжити читання

Забезпечувальний платіж: податкові наслідки…

EXPERTUS. Головбух

Питання: Підприємство-забудовник житлового будинку за попереднім договором купівлі-продажу квартир з фізичною особою отримує забезпечувальний платіж, що не являється авансом.

«Забезпечувальний платіж, не є авансом, попередньою оплатою, поворотною фінансовою допомогою та не є видом забезпечення виконання зобов’язання в розумінні ч.1 ст.546 ЦКУ. Є іншим видом забезпечення встановленим у відповідності до ч.2 ст. 546 ЦКУ»: пункт з договору. Іншого призначення в договорі не зазначено.

Чи має право підприємство використовувати отримані кошти для здійснення господарської діяльності, зокрема будівельної?

Чи матиме дана операція податкові наслідки для підприємства? Продовжити читання

ПММ для орендованого автомобіля

EXPERTUS. Головбух

Питання: Чи можливо в договорі позички ТРЗ (легкове авто) між юридичною особою (фермерське господарство – наймач) та фізичною особою (він же голова фермерського господарства) не виконувати пункт стосовно того, що «витрати пов’язані з використанням ТРЗ» (мова йде про дизельне пальне для заправки авто), несе наймач.

Нам би хотілось щоб заправляти авто міг позичкодавець.

Чи можливо це?? Продовжити читання

Приватна сонячна електростанція

EXPERTUS. Головбух

Питання: Є земельні ділянки, які належать фізичним особам. Вони хочуть поставити там сонячні батареї та продавати електроенергію. Тобто зробити сонячну електростанцію. Як краще оформити цей бізнес з точки зору оптимізації податків:

1) Створити ТОВ, тоді як краще передати земельні ділянки в користування ТОВ (договір управління, або управління активами… або ФОП єдиний податок передає в користування ТОВ тощо..)?

2) як фізичні особи?

3) як ФОП ЄП?? Продовжити читання

Податкові наслідки розстрочення кредиту…

EXPERTUS. Головбух

Питання: Фізична особа отримала кредит в банку. У зв’язку з тим, що фізична особа перестала здійснювати платежі за кредитним договором, Банк звернувся до суду, суд присудив стягнути всю суму кредиту з фізичної особи. До товариства перейшло право вимоги за кредитним договором на підставі договору про відступлення права вимоги.

Товариство уклало з боржником-фізичною особою угоду про розстрочення існуючого боргу на 180 місяців щомісячно рівними частинами до повної сплати боргу.

Які податкові зобов’язання виникають у товариства у зв’язку з такою операцією? Продовжити читання