EXPERTUS. Головбух

Питання:

ЗЕД:

1. Ввезли замки, виявили частину бракованих. 24.03.2023 повернули їх постачальнику (МД ЕК 10), і утворилася дебіторська заборгованість по 362 рах. у сумі 1480,97 євро. Донарахували на себе ПДВ по замках (негосподарська діяльність).
2. 03.10.2023 постачальник надав кредит-ноту на 1559,28 євро (різниця за рахунок іншої вказаної ціни у постачальника). Ми не доплатили вказану суму за чергову партію замків постачальнику. Вийшла в обліку кредиторська заборгованість 1559,28 євро.

Як нам бути з ПДВ, доходами і закриттям заборгованостей у першому і у другому випадках?

Ми хочемо зробити взаємозалік заборгованостей Д-т 632 К-т 362 на суму 1480,97 євро. Різницю на 632 рахунку закрити Д-т 632 К-т 719 на суму 78,31 євро. Чи ПДВ нам потрібно донараховувати і на яку суму?  Продовжити читання →

EXPERTUS. Головбух

Питання:

Ми компанія-експедитор найняли третю особу (перевізника А для здійснення міжнародного перевезення для нашого замовника). Продовжити читання →

Продовжити читання →

Зважаючи на згадуваність в професійному публічному просторі теми КІК, зупинимось дещо на цьому питанні.

Controlled Foreign Company (CFC) або Контрольована іноземна компанія (КІК) – це не винахід українського законодавця. Оподаткування КІК лише в Європі практикують 27 країн. Виняток – Швейцарія. Продовжити читання →

У ЗІР податківці так проконсультували (в лапках) платників: «…нормами чинного законодавства не передбачено застосування відповідальності до платника податків, якщо після отримання Повідомлення платник податків не з’явився до контролюючого органу з документами для проведення такої перевірки. Продовжити читання →