EXPERTUS. Головбух

Питання:

При оформлені експортних операцій менеджер по ЗЕД робить оформлення документів брокеру. Інвойси покупцю виставляються, коли авто вже вивантажені на терміналі, і ми можемо отримати оплату за товар у розмірі 90% чи 95%, саме по цим інвойсам нам заходять кошти за товар.

Брокерський інвойс робиться під випуск митної декларації, він повинен бути оформлений датою перетину, і надаватися брокером після того як товар завантажений до корабля і відплив. Саме через дати вони різні, якщо робити один інвойс (брокерський), ми зможемо отримати кошти за товар тільки після того, як відпливе корабель. Товар може тижнями лежати на складі та чекати на завантаження. Інвойс, котрий робиться покупцю для оплати, не підходить брокеру через несумісність дат. У ВМД зазначається інвойс саме брокера, як на таке дивиться податкова та валютний контроль, що у ВМД не той інвойс, що інвойс інший? Що краще у такому випадку покупцю вказувати у призначенні платежу при сплаті? Продовжити читання →

EXPERTUS. Головбух

Питання:

ЗЕД:

1. Ввезли замки, виявили частину бракованих. 24.03.2023 повернули їх постачальнику (МД ЕК 10), і утворилася дебіторська заборгованість по 362 рах. у сумі 1480,97 євро. Донарахували на себе ПДВ по замках (негосподарська діяльність).
2. 03.10.2023 постачальник надав кредит-ноту на 1559,28 євро (різниця за рахунок іншої вказаної ціни у постачальника). Ми не доплатили вказану суму за чергову партію замків постачальнику. Вийшла в обліку кредиторська заборгованість 1559,28 євро.

Як нам бути з ПДВ, доходами і закриттям заборгованостей у першому і у другому випадках?

Ми хочемо зробити взаємозалік заборгованостей Д-т 632 К-т 362 на суму 1480,97 євро. Різницю на 632 рахунку закрити Д-т 632 К-т 719 на суму 78,31 євро. Чи ПДВ нам потрібно донараховувати і на яку суму?  Продовжити читання →

EXPERTUS. Головбух

Питання:

Ми компанія-експедитор найняли третю особу (перевізника А для здійснення міжнародного перевезення для нашого замовника). Продовжити читання →

Продовжити читання →

Зважаючи на згадуваність в професійному публічному просторі теми КІК, зупинимось дещо на цьому питанні.

Controlled Foreign Company (CFC) або Контрольована іноземна компанія (КІК) – це не винахід українського законодавця. Оподаткування КІК лише в Європі практикують 27 країн. Виняток – Швейцарія. Продовжити читання →